Du bist es satt als leistungsorientierter Besserverdiener die Renditen deiner Investments in Steuern und Abgaben versickern zu sehen? Du willst smarter Vermögen aufbauen? Mir ging es genauso. Deshalb habe ich für mich selbst einen Masterplan für einen smarten Vermögensaufbau „mit Rückenwind“ erstellt und nutze dazu unter anderem eine sogenannte Vermögensverwaltende GmbH. Diese wird manchmal auch Spardosen GmbH oder vv GmbH genannt.
Meinen Masterplan habe ich in Phasen unterteilt und lebe jede Phase dieses Plans Schritt für Schritt selbst. Bisher funktioniert dieser Plan für mich sehr gut. Wenn du dieses Projekt begleiten und von meinen Erfahrungen profitieren möchtest, dann trage dich für meinen Newsletter ein.
Mit Rückenwind Newsletter
Jeden Schritt meines Masterplans habe ich so einfach wie möglich für dich beschrieben, damit du ihn möglichst gut nachvollziehen kannst. Der Plan umfasst natürlich die Schritte für die Gründung deiner Vermögensverwaltenden Kapitalgesellschaft. Ein weiter Aspekt des Plans ist es deine Spardosen GmbH so aufzusetzen, dass dein Aufwand für die Steuererklärung möglichst gering ist, aber gleichzeitig deine Gestaltungsmöglichkeiten möglichst groß sind.
Smarter Vermögen aufbauen mit dem Masterplan
Vermögensverwaltende GmbH Vorteile
Die vermögensverwaltende GmbH bietet unter anderem den Vorteil, dass du die Besteuerung von Kapitalerträgen in die Zukunft verschieben kannst. Das heißt solange du die Kapitalgewinne, die deine vv GmbH erwirtschaftet nicht ausschüttest, profitierst du von niedrigeren Steuersätzen. Damit dieser Effekt seine volle Wirkung entfalten kann, solltest du das dadurch gesparte Kapital wieder investieren. Eine Spardosen GmbH eignet sich für verschiedene Anlagestrategien. Die steuerlichen Vorteile gelten nämlich sowohl für eine Buy and Hold Strategie als auch für das Trading in der Spardosen GmbH.
Ein weiterer Vorteil deiner eigenen Spardosen GmbH ist, dass du die Kosten der Vermögensverwaltung steuerlich geltend machen kannst. Zu diesen Kosten gehören auch Finanzierungskosten wie beispielsweise Wertpapierkredite. Richtig Spaß macht deine vermögensverwaltende Kapitalgesellschaft, wenn du verstehst, dass du dich nicht zwischen Gewinn oder Gehalt entscheiden mußt, um das Kapital deiner vv GmbH zu nutzen.
Vermögensverwaltende GmbH Nachteile
Ein wahrgenommener Nachteil der Spardosen GmbH ist, dass die verwalteten Wertpapiere rein formal betrachtet nicht mehr dir selbst, sondern der von dir gegründeten Kapitalgesellschaft gehören. Da du aber als Geschäftsführender Gesellschafter (GGF) volle Kontrolle über die vermögensverwaltende GmbH hast, sehe ich das tatsächlich als eine rein mentale Herausforderung , die ein gewisses Umdenken erfordert.
Manche sehen es als Nachteil, dass die Gewinne der Spardosen GmbH nochmals versteuert werden, wenn du sie an dich ausschütten lässt. Das wäre auch tatsächlich ein Nachteil, wenn es nicht deutlich elegantere Wege gäbe an den Gewinnen seiner vv GmbH teilzuhaben als die klassische Gewinnausschüttung.
Außerdem gibt es oft Bedenken die die Kosten für die Gründung einer vermögensverwaltenden Kapitalgesellschaft betreffen. Genauso wie die laufenden Kosten für eine Spardosen GmbH finde ich diese absolut vertretbar.
VV GmbHs sind wie alle Körperschaften zur doppelten Buchführung verpflichtet. Das bedeutet, dass du nicht einfach die Unterlagen deines Brokers bei deiner Steuererklärung einreichen kannst. Vielmehr müssen deine Depottransaktionen als Geschäftsvorfälle verbucht werden. Hierfür gibt es allerdings mittlerweile Automatisierungslösungen wie beispielsweise VICTAR.
Wenn du dir noch unsicher bist dann kannst du dich Anhand meines Artikels „4 Anzeichen dafür, dass du (noch) keine Spardosen GmbH gründen solltest“ selbst prüfen.
Vermögensverwaltende GmbH seit 2018
Ich selbst habe meine vermögensverwaltende GmbH Ende 2018 gegründet. Die bisherigen Jahresabschlüsse für meine vv GmbH habe ich selbst erledigt.
Die rechtliche und steuerliche Behandlung von vermögensverwaltenden Kapitalgesellschaften ändert sich von Zeit zu Zeit. Hier ist es wichtig bei neuen Urteilen und Gesetzesänderungen auf dem Laufenden zu bleiben. Die Spardosen GmbH wurde schon öfter für tot erklärt, allerdings sind wichtige Vorteile noch immer in Kraft und können im Prinzip von wirklich jedem genutzt werden.
Dass die Vermögensverwaltende GmbH 2019 nicht mehr funktionieren würde, kann ich also aus eigener Erfahrung nicht bestätigen. Ich bin aber selbst kein Steuerberater sondern Anwender einer Spardosen GmbH. Ich kann und will dich daher auch nicht in Sachen Steuern beraten. Ich bin für jede Information von Experten sehr dankbar, die mich auf Einschränkungen hinweisen. Falls du einen professionellen Steuerberater für deine vermögensverwaltende GmbH suchst, dann schau bitte auf der verlinkten Liste nach.
Besteuerung Vermögensverwaltende GmbH
Bis zum 01.01.2009 wurde das Privatvermögen im deutschen Ertragssteuerrecht gegenüber dem unternehmerischen Vermögen steuerlich begünstigt. Wie du dich vielleicht erinnerst waren bis dahin Veräußerungsgewinne nach einer Haltefrist von einem Jahr und unterhalb einer Beteiligungshöhe von einem Prozent steuerfrei.
Mit der Einführung der Abgeltungssteuer sind die steuerfreien Veräußerungsgewinne im Privatvermögen sowie die Spekulationsfristen weggefallen. Ein Großteil der Steuerfreiheit gemäß § 8 b KStG im Anlagevermögen einer Kapitalgesellschaft bleibt hingegen bestehen. Dieser Vorteil kann im Prinzip von jedem genutzt werden, der seine eigene Spardosen GmbH hat.
Die steuerlichen Besonderheiten einer vermögensverwaltenden GmbH führen dazu, dass steuerpflichtige Veräußerungsgewinne auf Gesellschaftsebene nur mit rund. 1,5 Prozent besteuert werden. Im Vergleich dazu werden steuerpflichtige Veräußerungsgewinne im Privatvermögen mit rund 26,4 Prozent besteuert. Dies ergibt eine steuerliche Differenz von ca. 24,9 Prozent. Auch die Besteuerung von Dividenden ist innerhalb deiner Spardosen GmbH deutlich attraktiver als im Privatvermögen.
Falls du bei deinem Vermögensaufbau eher Fonds oder ETF bevorzugst als Einzelaktien, dann ist für dich wahrscheinlich die 80% Freistellung von ETF- und Fondserträgen für Kapitalgesellschaften interessant.
Die steuerlichen Vorteile hinsichtlich der Gewerbesteuer lassen sich durch die Aufnahme eines atypischen stillen Gesellschafters noch weiter verbessern.
Das Thema Asset Allocation nicht vergessen
Bei aller Begeisterung für die Gestaltungsmöglichkeiten einer vv GmbH, sollte du das Thema Asset Allocation nicht vergessen. Nicht für alle Assets ist es sinnvoll diese in einer Vermögensverwaltenden GmbH zu halten. Sie sollten aber evtl. Bestandteil deiner Gesamtstrategie für den Vermögensaufbau sein. Beispiele hier für sind Gold oder Crypto Assets. Unter dem folgenden Link findest du meine persönliche Asset Allocation im Januar 2021.
Zusammenfassung
Ich hoffe die Informationen auf dieser Seite helfen dir dabei dir eine Meinung über die Vorteile und Nachteile einer eigenen Spardosen GmbH zu bilden. Wenn du loslegen möchtest dann verschaffe dir am besten mit meinem Masterplan einen Überblick. Die von mir genutzten Beispielvorlagen zum Masterplan helfen dir bei der Umsetzung schneller voran zu kommen.
Falls du deine Vermögensverwaltende UG oder GmbH zusammen mit Gleichgesinnten aufbauen möchtest, dann informiere dich über die Vorteile einer Mitgliedschaft im Mit Rückenwind Inner Circle.