Eine vermögensverwaltende GmbH so wie ich sie nutze ist eine Kapitalgesellschaft, die den Zweck hat eigenes Vermögen zu verwalten und zu vermehren. Eigenes Vermögen meint damit insbesondere, dass du nicht das Vermögen Dritter gegen Gebühren verwaltest. Einfaches Beispiel: In deiner vermögensverwaltenden GmbH solltest du typischerweise nicht das Vermögen deiner Freunde verwalten.
Auf Basis der Fragen, die ich erhalte habe ich die folgenden 5 Fehler zusammengestellt, die du leicht bei der Gründung deiner eigenen Vermögensverwaltenden GmbH vermeiden kannst.
Fehler #1 : Den falschen Namen oder den falschen Unternehmensgegenstand in der Satzung
Sowohl der Name als auch der Unternehmensgegenstand deiner vermögensverwaltenden GmbH werden in der Gründungsurkunde festgehalten. Beides lässt sich nach der Gründung nicht ohne einen weiteren Besuch beim Notar ändern. Deshalb solltest du beispielsweise deiner vermögensverwaltenden GmbH keinen Namen geben der sich nach einem Finanzdienstleister anhört. Du willst jeden Anschein vermeiden, daß deine GmbH Dienstleistungen für andere gegen Gebühren anbietet.
Gleiches gilt auch für den Unternehmensgegenstand, der ebenfalls in der Satzung der definiert sein muss. Das heisst aber nicht, dass du jetzt Unsummen für eine komplizierte Satzung ausgeben musst. Konkrete Hinweise wie ich es gemacht habe findest du in dem Artikel „Vermögensverwaltende UG mit Musterprotokoll gründen„.
Fehler #2: Die Vermögensverwaltende GmbH zu groß und zu komplex Gründen
Apropos UG. Damit sind wir gleich beim zweiten Fehler, den man aus meiner Sicht mit seiner Vermögensverwaltenden GmbH machen kann. Wenn ich gut gutverdienender Arbeitnehmer oder Selbstständiger bin und mein Vermögen „steuerlich diversifizieren“ möchte, dann muss ich dafür nicht gleich komplexe Holdingstrukturen mit gigantischem Stammkapital aufsetzen. Ich persönlich sehe keinen Nachteil darin eine Vermögensverwaltende GmbH als UG mit rund 7.000 Euro Stammkapital zu gründen. Bei diesem Betrag bleiben auch die Gründungskosten sehr überschaubar.
Die immer wieder genannte wahrgenommene Bonität einer „echten“ GmbH, die mit 25.000 Euro Stammkapital gegründet wird ist mir bei einer Kapitalgesellschaft für die Verwaltung meines eigenen Vermögens ziemlich egal. Kapital für Investitionen kann ich jederzeit ohne Erhöhung des Stammkapitals in Form von Krediten an meine GmbH einbringen.
Auch den oft genannten atypischen stillen Teilhaber benötigst du erst, wenn deine Vermögensverwaltende GmbH Dividendeneinnahmen im großen Stil generiert. Diese Gestaltung kannst du jederzeit in Ruhe nachholen ohne dafür deine Satzung ändern zu müssen.
Fehler #3: Das gesamte Privatvermögen umschichten
Ich persönlich sehe eine vermögensverwaltende GmbH als ein Mittel um mein Vermögen steuerlich zu diversifizieren. Ein Teil meines Vermögens versteuere ich weiterhin als Privatperson, den anderen Teil meines Vermögens versteuere ich über meine vermögensverwaltende GmbH. Wenn es Phasen gibt, in denen Privatvermögen steuerlich bevorzugt wird (davon gehe ich leider in den nächsten Jahren nicht aus) freue ich mich über mein Privatvermögen. Wenn Firmenvermögen steuerlich bevorzugt wird dann freue ich mich über das Vermögen in meiner Vermögensverwaltenden GmbH.
Was ich persönlich nicht getan habe ist Aktien aus meinen Privatdepots in meine vermögensverwaltende GmbH zu übertragen. Denn genauso wie bei einem Verkauf sind dann 25% Abgeltungssteuer fällig. Ich habe also zunächst ein komplett neues Buy and Hold Depot für meine Spardosen GmbH aufgesetzt. In Kürze folgt noch ein separates Trading Depot innerhalb der GmbH.
Fehler #4: Aufwände überschätzen oder unterschätzen
Ja, der steuerliche und buchhalterische Aufwand für eine Kapitalgesellschaft sollte nicht unterschätzt werden. Aber mal ganz ehrlich: Ich kaufe und verkaufe Aktien. Ich schreibe keine Rechnungen, ich habe keine Lagerverwaltung, ich habe kein Lieferantenmanagement und ich habe keine Lohnabrechnungen zu verwalten. Das einzige was ich buche sind Depotumsätze und meine Ausgaben. Die Anzahl der Buchungssätze die ich neben den Wertpapiertransaktionen kennen muss ist überschaubar. Es gibt verschiedene Strategien um den Buchungsaufwand für deine vv GmbH zu reduzieren. Mit VICTAR kannst du diesen Aufwand um bis zu 95% reduzieren.
Das teuerste für mich war meine eigene Zeit für den Wissensaufbau. Denn bisher waren die Informationen kleinteilig verstreut wenn sie denn überhaupt verfügbar waren. Du kannst dir einen großen Teil dieser Zeit sparen indem du meine Artikel ließt und meine Beispiele studierst. Wenn du in Steuerfragen an deine Grenzen kommst, dann kannst du für relativ kleines Geld mit ein paar Clicks den Rat von Experten einholen.
Fehler #5: Die Vermögensverwaltende GmbH mit falschen Erwartungen gründen
Es gibt keinen Grund eine vermögensverwaltende GmbH überstürzt zu gründen. Prüfe dich und deine Motivation auf Anzeichen , dass es vielleicht nicht der richtige nächste Schritt für dich ist. Vielleicht bis du mit deinem Vermögensaufbau einfach noch nicht so weit oder vielleicht fühlst du dich nicht wohl bei dem Gedanken, dass ein Teil deines Vermögens einer Kapitalgesellschaft gehört.
Eine Vermögensverwaltende GmbH ist nichts was dich über Nacht reich macht. Für mich persönlich ist meine vermögensverwaltende GmbH Teil eines Masterplans für den Vermögensaufbau. Der Rückenwind wird umso stärker je länger das Kapital in der GmbH für mich arbeiten kann, ohne dass Steuern daran nagen.
Wenn du die vermögensverwaltende GmbH als langfristiges Projekt siehst und dich motivieren kannst, dann kommt der Zeitpunkt an dem du richtig Spass mit deiner Spardosen GmbH haben kannst.
Du hattest erwähnt, dass P2P und Wirtschaftsgüter (Cryptowährungen) nichts in deiner GmbH verloren haben. Warum genau? Ich denke das passt hier ggf. in die vermeidbaren Fehler.
Danke für den Hinweis!
Lieber Eduard,
vielen Dank erstmal für den tollen Blog und die tiefen, sehr hilfreichen Einblick deiner Webseite.
Gerade bin ich dabei in einem Doppelstock-Modell eine vGmbH (als UG) als „Holding“ und eine Tochtergesellschaft für ein operatives Beratungsgeschäft aufzubauen. Die operative Gesellschaft erbringt eindeutig Dienstleistungen. Bleibe ich dort unter den Schwellenwerten kann ich die Vorteile der Kategorie Kleinskapitalgesellschaft bei Bilanz, GuV und Jahresabschluss nutzen.
Die vGmbH fällt ggf. jedoch in die Ausnahme von Kleinstkapitalgesellschaften, nämlich für kapitalmarkorientierte Unternehmen (vgl. § 267 Abs. 3 HGB i.V.m. § 264d HGB). Wenn das so wäre, würde ggf. das Erbringen einer (ggf. auch sehr kleinen) Unternehmerischen Tätigkeit (z.B. Affiliate Webseite/Blog) in der vGmbH Sinn machen. Du schreibst hier in Fehler #1 allerdings, dass man unbedingt vermeiden sollte Dienstleistungen für andere zu erbringen. Kannst Du näher beschreiben wieso? Ist das Thema im Inner Circle schon diskutiert worden?
Beste Grüße
Danke für die vielen guten Infos.
Kannst du eine Bank / einen Broker empfehlen?
Ich konnte keinen finden der eine Schnittstelle zu einer Cloud-Buchhaltung wie
z.B. Lex-Office hat. Was ja sehr praktisch für die laufende Buchhaltung wäre.
Hallo,
danke für diese echt tollen Informationen auf dieser Seite. Mich würde auch nochmal interessieren, warum man keine weiteren Dienstleistungen in seiner Sparschwein GmbH erbringen sollte. Genau das hatte ich eigentlich geplant.
Wäre toll wenn du darauf kurz eingehen könntest.
Viele Grüße,
Lukas
Hallo Lukas,
es ist eigentlich vor allem die Frage wie hoch du das Haftungsrisiko für deine Dienstleistung ansiehst. Denn du haftest zwar als Gesellschafter persönlich nur bis zur Stammeinlage, die Sparschwein GmbH haftet aber mit ihrem gesamten Vermögen.
1.) Es besteht ein Risiko, dass du von einem Kunden für deine Dienstleistungen in größerem Umfang in Haftung genommen wirst, dann Dienstleistung außerhalb der Sparschwein GmbH.
2.) Aus Haftungssicht risikoarme Dienstleistung, dann Dienstleistung innerhalb der Sparschwein GmbH
(Fiktives) Szenario: Du bietest in deiner Sparschwein GmbH die Dienstleistung „Beratung von DAX-Vorständen bei der Partnerwahl“ an. Dein Kunde verklagt dich auf 300.000 EUR Schadensersatz wegen Falschberatung und gewinnt.
Deine Sparschwein GmbH haftet mit allen Vermögenswerten um die 300.000 EUR Schadensersatz zu leisten.
Hilft dir das weiter?
Viele Grüße,
Eduard
Hallo Eduard, Danke auch für den tollen Blog. Ich möchte zusammen mit vierzehn anderen eine vvGmbH gründen. Das Stammkapital würde sich auf ca. 500.000 Euro belaufen. Ich werde der alleinige Geschäftsführer sein und ein monatliches Gehalt von etwa 800 Euro beziehen (unter dem Mindeststeuersatz). Könnten Sie also näher erläutern, was Sie damit meinen, dass die vvGmbH nicht zu groß sein sollte? Glauben Sie oder wissen Sie, dass es in unserem Fall nicht möglich ist, sie zu gründen?